и мы с вами свяжемся
НДС, который вы платите за покупателя
Введите пять чисел из декларации и учёта. Если срок уплаты НДС наступает раньше оплаты покупателя, налог приходится финансировать из оборота. Калькулятор оценит средний объём такого финансирования и отдельно выделит НДС внутри просроченных долгов.
Подставлен условный пример в масштабе группы компаний: цифры придуманы для демонстрации и не относятся к реальной компании. Любая правка поля снимает эту пометку.
Введите стоимость отгрузок за один квартал вместе с НДС. Включайте только продажи без предоплаты по выбранной ниже ставке. Отгрузки, за которые покупатели уже заплатили авансом, в эту модель не входят.
Нужна сумма после вычетов, относящаяся к тем же продажам, что и в первом поле. Если весь квартал состоит из таких продаж, возьмите НДС к уплате из декларации. При смешанных операциях потребуется отдельная оценка бухгалтерии: декларация не распределяет общий налог между отдельными отгрузками.
Выберите ставку, по которой облагаются введённые отгрузки и долги. Основная ставка с 1 января 2026 года — 22%. Цена с таким налогом составляет 122% от цены без НДС, поэтому налог внутри неё равен сумме × 22/122. Для ставки 10% применяется 10/110. Долги по другим ставкам, в том числе по прежней ставке 20%, сюда не включайте.
Сколько дней проходит от отгрузки до полной оплаты, включая задержки сверх договора. Используйте срок, взвешенный по суммам продаж: крупная поставка должна влиять на среднее сильнее мелкой. Калькулятор предполагает, что все покупатели платят через этот срок; разброс между ними он не учитывает. Введите целое число от 0 до 365.
Остаток долгов покупателей на сегодня, по которым договорный срок оплаты уже прошёл. Включайте НДС и только долги по выбранной ставке. Это отдельный срез задолженности: он может включать отгрузки прошлых кварталов. Если просрочки нет, введите 0.
Укажите часть просрочки, по которой, по вашей оценке, денег уже не будет. Длительная задержка, спор или банкротство требуют разбора, но сами по себе не означают, что вся сумма потеряна. Здесь нужна управленческая оценка, а не решение о налоговом списании долга. Сумма не может превышать общую просрочку; если таких долгов нет, введите 0.
НДС за покупателей
Первая сумма показывает средний остаток финансирования при повторяющихся продажах; следующие показатели описывают срок оплаты и состав текущих долгов. Общего итога у них нет. НДС в предполагаемых невозвратных долгах уже входит в НДС всей просрочки. Прибавлять его второй раз нельзя, как нельзя прибавлять выделенный НДС к долгу, который уже указан с налогом.
График и таблица
Какая часть НДС уходит в бюджет раньше денег покупателя
По горизонтали — срок оплаты от отгрузки, по вертикали — доля налога по отгрузкам года, которую в модели приходится перечислить до поступления денег покупателей. Сравните свой срок с более коротким: это покажет, какую часть налоговых платежей покупатели успеют покрыть оплатой.
| Срок оплаты, дней | Доля НДС раньше денег | Средний остаток, млн ₽ |
|---|
В каждой строке предполагается один срок оплаты для всех продаж. Доля показывает, какая часть налога по отгрузкам года оплачивается раньше поступлений. Средний остаток учитывает ещё и длительность ожидания: на каждый день 2026 года модель считает уже перечисленный налог по неоплаченным отгрузкам, затем усредняет эти остатки. Это объём занятой оборотки, а не сумма расходов за год. Фоном отмечены сроки без такого финансирования в модели, жирным — введённый вами срок.
Что можно сделать
- Сопоставьте даты ожидаемых оплат крупных отгрузок с налоговыми платежами. Если деньги придут позже, заранее определите, из каких поступлений или резервов будет покрыт налог. Для планирования нужен остаток на конкретную дату: среднее за год скрывает пики.
- Проверьте, как сокращение отсрочки меняет расчёт, прежде чем обсуждать условия с покупателем. Предоплата даёт деньги раньше, но тоже может создавать обязанность начислить НДС; частичный аванс не гарантирует покрытия всего последующего налогового платежа.
- По просроченным долгам уточните даты и вероятность взыскания. Если налог уже перечислен, поступившая оплата высвободит деньги из этой задолженности. Если срок уплаты ещё впереди, она поможет покрыть предстоящий платёж.
- Отдельно разберите долги, которые считаете невозвратными. Выделенная сумма НДС входит в долг покупателя. Само списание долга не даёт основания вернуть этот НДС из бюджета; порядок признания долга безнадёжным и его учёта проверьте с бухгалтерией.
Подробнее о расчёте
Сколько НДС приходится перечислять из оборотных денег, пока покупатели ещё не оплатили отгрузки?
Покупатель должен оплатить всю сумму счёта, включая НДС. Если вы отгрузили товар без предоплаты, налог начисляется при отгрузке, хотя денег покупателя на счёте ещё нет. Его обещание заплатить позже не переносит вашу обязанность рассчитаться с бюджетом.
При этом в бюджет перечисляется НДС к уплате после вычетов, а не весь налог, указанный в счетах покупателям. По общему правилу эту сумму за квартал платят тремя равными частями: не позднее 28-го числа каждого из трёх следующих месяцев, с переносом выходных и праздников. Когда срок налогового платежа наступает раньше оплаты покупателем, недостающие деньги приходится брать из оборота или привлекать извне.
Калькулятор оценивает средний остаток такого финансирования и показывает, как он меняется при другом сроке оплаты. Отдельно он выделяет НДС внутри текущей просрочки и долгов, которые вы считаете невозвратными: эти суммы помогают разобрать состав задолженности.
Начните с одной компании и продаж по одной ставке НДС. Все суммы вводятся в миллионах рублей. Для расчёта финансирования нужны отгрузки без предоплаты и относящийся к ним НДС к уплате за типичный квартал. Если в декларации есть авансы, другие ставки или разовые операции, общую сумму налога нельзя целиком относить к выбранным отгрузкам: сначала выделите сопоставимые данные вместе с бухгалтерией. При невозможности такого разделения используйте условный пример для знакомства с расчётом.
Как считается и какие допущения
Расчёт ориентировочный: отгрузки распределены равномерно по дням, каждый квартал повторяет типичный, все покупатели полностью платят через один и тот же введённый срок. Общая сумма НДС к уплате условно распределяется между отгрузками пропорционально их стоимости. Это допущение для оценки финансирования, а не порядок расчёта налога по отдельному счёту.
Модель использует календарь 2026 года и считает, что каждая треть налога уплачена ровно 28-го числа. Переносы выходных и праздников здесь не учтены. Оплата покупателя в день налогового платежа считается достаточной для его покрытия. Поэтому порог и график нельзя использовать как точный платёжный календарь или гарантию отсутствия кассового разрыва. Просрочка и предполагаемые невозвратные долги не участвуют в этой симуляции: в двух строках о долгах выделяется только НДС внутри введённой суммы.
Расчёт идёт прямо в браузере. Введённые цифры никуда не отправляются и не сохраняются.