и мы с вами свяжемся
Переживёт ли компания неоплату крупнейшего покупателя
Если крупнейший покупатель перестанет платить или обанкротится, главный вопрос не в убытке, а в том, на какой неделе закончатся деньги. Введите несколько чисел из управленческого учёта: калькулятор покажет, сколько недель продержится компания, на какой неделе счета уйдут в минус и какого резерва не хватает. Для группы компаний берите общие цифры без внутригрупповых расчётов.
Подставлен условный пример в масштабе группы компаний: цифры придуманы для демонстрации и не относятся к реальной компании. Любая правка поля снимает эту пометку.
Свободные деньги на расчётных счетах, к которым у вас есть доступ сейчас. Для группы компаний суммируйте счета тех компаний, между которыми деньги можно перевести за неделю. Остатки, которыми нельзя распоряжаться (под залог, под гарантии, на счетах без доступа), не включайте.
Свободная часть овердрафтов и кредитных линий, которую банк готов выдать. Если лимитов нет, оставьте поле пустым или введите 0. Узнав о проблемах у крупного покупателя, банк может сократить лимит: для такого случая ниже есть переключатель.
«Учитывать» исходит из того, что лимиты доступны все недели расчёта. «Не учитывать» показывает худший случай, в котором банки лимиты сократили: в запасе остаются только деньги на счетах.
Вся задолженность этого покупателя перед вами на сегодня: и срок оплаты которой не наступил, и просроченная. Берите с НДС, как деньги, которые должны были прийти на счёт. Если долга нет, введите 0: тогда модель учтёт только потерю будущих оплат.
Средние поступления от покупателей за последние месяцы, с НДС. Считайте деньги, которые приходят на счета, а не отгрузки: если покупатели платят с большой отсрочкой, это разные суммы. Для группы компаний — сумма по компаниям без внутригрупповых оборотов. За какой период введена сумма, укажите переключателем ниже.
Если выбран месяц, модель переводит сумму в недельную по формуле: месячная выручка × 12 / 52. Если вы ведёте учёт по неделям, выберите «за неделю» и введите недельную сумму.
Всё, что нужно платить в среднем за неделю, чтобы компания работала: поставщики, зарплата с взносами, налоги, лизинг, проценты и платежи по кредитам. Возьмите среднее за последние два-три месяца. Разовые крупные платежи (дивиденды, покупку оборудования) не включайте. Модель не сокращает эти платежи сама: это осторожное допущение, которое отражено в списке допущений ниже.
За сколько недель вы найдёте новых покупателей на объём этого покупателя или сократите расходы настолько, что разрыв закроется. Пока идёт этот срок, платежи остаются прежними, а оплаты за отгрузки этому покупателю не поступают. Введите целое число от 0 до 52; по умолчанию 12.
Если крупнейший покупатель не заплатит
Результат — оценка по упрощённой недельной модели. Допущения перечислены под расчётом.
График и таблица по неделям
Остаток денег по неделям
По горизонтали — недели от сегодняшнего дня, по вертикали — остаток денег (и лимитов, если они включены) на конец недели. Сравните две линии: расстояние между ними — это накопленная потеря оплат от покупателя.
| Неделя | Обычный режим, млн ₽ | Покупатель не платит, млн ₽ |
|---|
Остаток на конец недели: прошлый остаток плюс выручка за неделю минус обязательные платежи, а в сценарии ещё минус оплаты, которых покупатель не внёс. Фоном отмечены недели с отрицательным остатком, жирным — первая из них.
Что можно сделать заранее
- Оформите резерв или лимит до того, как он понадобился: после тревожных новостей о покупателе банки обычно становятся осторожнее. Проверьте, на какие условия вы можете рассчитывать, и сравните их с суммой, которой не хватает.
- Сократите срок оплаты для крупнейшего покупателя или перейдите на частичную предоплату. Чем меньше долг, тем меньше потеря: часть долга в модели равна его оплатам за недели вперёд.
- Заранее разберите, какие платежи можно отложить или сократить за срок замены выручки. Закупки под отгрузки этому покупателю сократятся вместе с продажами, и модель этого не учитывает: оцените такой эффект отдельно.
- Проверьте, возможно ли страхование дебиторской задолженности или факторинг без регресса по этому покупателю, и сколько это стоит. Такая защита работает, только если оформлена до наступления проблемы.
Допущения: упрощённая модель, не заменяет платёжный календарь
- Выручка и обязательные платежи равномерны по неделям. Месячная выручка переводится в недельную как × 12 / 52. Остаток считается на конец недели; платёжные пики внутри недели, сезонность и даты налогов не учтены.
- Поступления равны выручке, а новых заимствований, дивидендов и разовых платежей нет.
- Покупатель не платит ничего: долг не возвращается ни полностью, ни частично, залога, поручительства, страховки и судебного взыскания нет.
- Долг покупателя — это его оплаты за несколько недель вперёд. Модель делит его на недельные оплаты от покупателя (его доля выручки в неделю) и получает, сколько недель вы уже ждёте от него денег. Затем на срок замены выручки добавляется потеря оплат за его новые отгрузки. Всего не придёт долг плюс доля выручки покупателя за срок замены; долг и новые оплаты не считаются дважды.
- Пока идёт период потери оплат, обязательные платежи остаются прежними: модель не сокращает закупки и зарплаты сама. После периода считается, что выпавшая выручка заменена или расходы сокращены, и недельный итог возвращается к обычному.
- Лимиты банков, если они включены, доступны полностью все недели. Деньги на счетах, которыми нельзя распоряжаться, в расчёт не входят.
- Безопасный уровень — остаток не ниже двух недель обязательных платежей. Горизонт расчёта — 52 недели; всё, что сказано в результате, относится к этому периоду.
Расчёт идёт прямо в браузере. Введённые цифры никуда не отправляются и не сохраняются.